河池市农业农村局关于对河池市农业局2018年度重点事项审计查出的主要问题的整改情况

河池市审计局：

贵局发来的《河池市农业局2018年度重点事项审计查出的主要问题》已收悉，我局党组引起高度重视，组织相关部门人员专题会议研究，整改如下：

一、2017年度，市农业科学研究所未公开公务接待费0.29万元。 

整改措施：已于2018年9月在财政预决算平台补充公开2017年度公务接待费。          

二、2018年度，市农业局列支公务接待费6.50万元，比2017年度增加6.03万元，增长1299%，列支公务用车运行维护费13万元，比2017年度增加2.66万元，增长26%。

整改措施：

（一）2018年部门预算安排公务接待费6.50万元，公务用车运行维护费13万元，2017年部门预算安排公务接待费7.50万元，公务用车运行维护费12万元，2018年部门决算数（含本级财政预算及自治区转移支付资金）公务接待费5.20万元，公务用车运行维护费30.78万元，2017年部门决算数公务接待费4.90万元，公务用车运行维护费31.80万元。公务接待费，2018年决算数比2017年决算数增加0.3万元，增长6.12%。公务用车运行维护费，2018年决算数比2017年决算数减少1.02万元，下降3.21%。在确保按部门预算支出的前提下，为了维持全局各项业务的正常运转，部门预算在实际执行中在不同的功能分类和经济科目间调剂支出，建议以年度决算数来衡量“三公”经费。

（二）在编制2018年部门预算时未要求进行政府经济分类的编制，但在当年国库支付中增加了政府经济分类，部分经费受到政府经济分类的限制，无法根据实际业务的具体经济分类进行支付，为开展相关工作，只能调整经济分类进行支付，但是在会计账上，是严格按照实际业务支出的经济分类进行账目编制，建议以账簿来衡量具体业务支出的经济分类。

（三）在编制2020年预算时，已细分政府经济分类科目，确保今后支出按正确的政府经济分类支付。         

三、截至2018年末，市农业局在职在编人员持有公务卡55人，占在职在编人数94人比例为58.51%。

整改措施：在职在编人员全部办理公务卡，并按规定在结算住宿费、公务接待费等费用时尽可能地实现公务卡消费。  

四、市农业局在2018年11月和12月支付金额652.78万元，全年支付总额2483.09万元，支付金额占全年支付额26.29%。市农业科学研究所在2018年11月和12月支付金额236.87万元，全年支付总额751.81万元，支付金额占全年支付额31.51%。市农业区划委员会办公室在2018年11月和12月支付金额44.99万元，全年支付总额156.48万元，支付金额占全年支付额28.75%。

整改措施：

（一）市农业局：业务项目于年底验收，通过验收后才能支付资金，导致年底支出较大，下一步将加强管理，严格按时间序时进度支出款项。

（二）市农业科学研究所：一是有些项目实施进度缓慢，到年底工程才竣工验收，突击结算支付项目工程款；二是项目实施责任落实不到位，存在拖延问题。今后将加强项目的管理，资金专款专用，责任落实到人，分管项目的领导要经常性检查督促，确保科研项目顺利实施，杜绝‘突击花钱’现象。

（三）市农业区划委员会办公室：手持终端地理信息采集系统研发费6万元、委托业务费1.8万元、农业一张图系统研发费13万元等是按照具体约定支付；另外是按规定预发2018年度绩效奖9万元，共计29.8万元，没有于年底突击花钱的行为。         

五、河池民族农业学校未按河池市人民政府办公室印发《河池市国有资产投资经营有限责任公司重组方案》（河政办发〔2013〕45号）规定将经营性国有资产划入国投公司管理。

整改措施：经营性国有资产收入包括洛东土地（旧校址）、学校商店、学生食堂租金，已规定将全部经营性租金收入上缴市财政专户，下一步将学校商店及食堂划入国投公司管理。

六、2018年度河池市农业区划委员会办公室在其他科目列支公务接待费0.145万元。 

整改措施：2018年4月12日（会计记账凭证12号）误用其他科目资金办公费支付公务接待费0.07万元；2018年4月16日（会计记账凭证24号）误用其他科目资金办公费支付公务接待费0.075万元，合计0.145万元。会计人员于当期填制会计记账凭证时已经发现了以上两笔错误支付问题，并已严格按照预算法及预算法实施条例等财经法规、制度要求予以纠正，已按实际支出公务接待费的对应正确科目登记支出入账。今后我们将进一步加强财务管理，严格按照相关法律法规要求，规范预算执行和资金使用。

七、2018年度市农业局将会议费列支为住宿费0.67万元。

整改措施：将加强财务人员业务培训，认真学习预算法及预算法实施条例等财经法规、制度，强化财务人员责任，确保今后支付时不发生用错政府经济分类科目的情况。

八、2018年度市农业局将会议费用于培训费0.29万元。2018年度市农业局将培训费用于会议费0.41万元。

整改措施：将加强财务人员业务培训，认真学习预算法及预算法实施条例等财经法规、制度，强化财务人员责任，确保今后支付时不发生用错政府经济分类科目的情况。

九、2018年度，市农业局未公开预算绩效信息。

整改措施：2018年项目预算绩效信息已于2018年9月28日在广西河池农业农村局网站上公开；因河池市预决算公开平台后台服务器出现问题，导致已公开的数据遗失，现已重新在预决算公开平台公开2018年预算项目绩效目标申报表。

河池市农业农村局   

2019年11月5日